Как ИП без работников заполнить строку 20 в декларации по УСН (доходы) при переплате налога?
Добрый день!
ИП, УСН, доходы, без работников. 24.03.2021г прекратил деятельность. Заполняю декларацию УСН за 2021г.
По налогу УСН за 2021г получается переплата за счет страховых взносов перечисленных в прошлом году. Так как заявления на зачет переплаты налоговая не успеет рассмотреть до 25.04.2021г. хочу уплатить налог за 2021г без учета переплаты, а потом написать заявление в налоговую на возврат переплаты. Должна ли я в декларации по УСН за 2021г в строке 20 (сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее 25 апреля отчетного года) указать сумму, которую уплачу?Напремер, доход за первый кв 2021г составил 30000р. Налог 1800р. 1800р я уплачиваю. И 1800р отражаю в строке 20 декларации УСН . Верно?
Заранее спасибо!
ИП, УСН, доходы, без работников. 24.03.2021г прекратил деятельность. Заполняю декларацию УСН за 2021г.
По налогу УСН за 2021г получается переплата за счет страховых взносов перечисленных в прошлом году. Так как заявления на зачет переплаты налоговая не успеет рассмотреть до 25.04.2021г. хочу уплатить налог за 2021г без учета переплаты, а потом написать заявление в налоговую на возврат переплаты. Должна ли я в декларации по УСН за 2021г в строке 20 (сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее 25 апреля отчетного года) указать сумму, которую уплачу?Напремер, доход за первый кв 2021г составил 30000р. Налог 1800р. 1800р я уплачиваю. И 1800р отражаю в строке 20 декларации УСН . Верно?
Заранее спасибо!
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Должна ли я в декларации по УСН за 2021г в строке 20 (сумма авансового платежа, подлежащая уплате в срок не позднее 25 апреля отчетного года) указать сумму, которую уплачу?Нет.
Форма декларации по УСН ( Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@) не предполагает отражения переплаты, недоимки или фактической уплаты налога.
В декларации отражаются только начисления.
В строке 020 отражается авансовый платеж, начисленный за 1 квартал в порядке, предусмотренном статьей 346.21 НК. Никакие переплаты не учитываются. Посмотрите формулу в строке 020 раздела 1.1. -
Nataly S, спасибо!💐Поняла.😓 получается в любом случае мне нужно отразить начисленный налог (1800р) не зависимо от уплаты.
-
Всегда рада помочь.
